Оказание услуг физ.лицам

Comments

• Цитата: ООО(УСН) заключает договора с физическими лицами, на оказание услуг сроком 1 год.Ежемесячная абонентская плата фиксированная сумма.Есть еще доп.услуги, сумма которой будет известна только после окончания месяца.Платежи проходят через систему приема платежей «город», т.е. через агента. Агент предоставляет реестр платежей каждый день, а деньги нам перечисляет раз в неделю.Условие оказания услуги это предоплата.Вопрос:1. необходимо ли подписывать акт выполненных работ за абонентскую плату в конце месяца?2. необходимо ли подписывать акт выполненных работ за доп.услуги?3. Как проводить платежи в бух.учете?

  Если верно я поняла, вы оказываете физ лицам услуги... Агент предоставляет реестр (отчет), т.е. он действует от вашего имени.
  1. Акт не нужен
  2. что за доп. услуги? когда за них поступают вам деньги?
  3. При УСН, кассовый метод, т.е. как деньги поступили, так и образовалась выручка
• Цитата: 3. При УСН, кассовый метод, т.е. как деньги поступили, так и образовалась выручка

  
  Позволю себе уточнить: доходы признаются при поступлении денег агенту, а не самому ООО.
  Это следует из ст. 996 и 1011 ГК РФ.
• Цитата: Цитата: 3. При УСН, кассовый метод, т.е. как деньги поступили, так и образовалась выручкаПозволю себе уточнить: доходы признаются при поступлении денегагенту, а не самому ООО.Это следует из ст. 996 и 1011 ГК РФ.

  
  Согласна, я вроде про агента говорила (он действует от их имени), а в вопросе автора:...деньги приходят на его сч.
• 2. например: единица доп.услуги стоит 5р., покупатель оплатил 40 р. (8 услуг), а фактически получил 6 услуг (30р.). нужно подписывать акт выполненных работ?
  
  3. меня интересуют проводки
• Цитата: 2. например: единица доп.услуги стоит 5р., покупатель оплатил 40 р. (8 услуг), а фактически получил 6 услуг (30р.). нужно подписывать акт выполненных работ?3. меня интересуют проводки

  
  У вас есть реестр платежей ежедневнй, т.е. они фактически поступили уже вам Дт 76(по реестру платежей) Кт90, это и будет доходом, с этой суммы налог начислите.
  А вот про отчет агента, у вас по договору наверное есть сумма вознаграждения, тогда от него акт ок. усл на эту сумму, после оплаты ему закроете у себя в расход
• Цитата: 1. Акт не нужен

  
  
  Может кто-нибудь прокомментировать, почему не нужен?
  
• Цитата: Цитата: 1. Акт не нуженМожет кто-нибудь прокомментировать, почему не нужен?

  
  Я вам писала в предыдущем ответе, акт будет дублировать реестр?
  акт только на оказание услуг агентом, либо отчет
• меня интересуют отношения мои и физ.лица.
  Заключили договор, оказали услугу.
  Что будет подтверждением оказанной услуги?
  Что если "физик" скажет не принимал и потребует вернуть денежные средства?
  А если он внесет аванс за 3-4 месяца обслуживания?
  Как отследить задолженность?
• Цитата: меня интересуют отношения мои и физ.лица.Заключили договор, оказали услугу.Что будет подтверждением оказанной услуги?Что если "физик" скажет не принимал и потребует вернуть денежные средства?А если он внесет аванс за 3-4 месяца обслуживания?Как отследить задолженность?

  
  для правильного понимания не обходимо знать что за договор, какие услуги, как оплачивают....и агент какую роль сдесь играет?, может он вам в отчете это должен расписать...так только догадки((( сделайте реализацию услуг по дог..
  Дт.62(с каждым физ. л.) Кт90(выручка)
  потом с реестра агента закрывайте
• Алла Владимировна! я Ваше мнение услышала!
  
  Эксперты! помогите, кто может!!!
• Если в договоре предусмотрена абонентская плата в размере ХХХ руб. , есть указание на то, что абонентка платится вне зависимости, обращался клиент за услугами или нет и пункт от том, что акт не составляется на эту часть услуг , то на эту сумму можно акт не делать. В конце каждого месяца отражать выручку Дт 62 Кт 90.
  На доп услуги акт составлять нужно, чтобы обе стороны были согласны с перечнем и стоимостью услуг. На эту сумму так же в конце месяца делать проводку Дт 62 Кт 90. Если была предоплата в начале м-ца 500 руб. на доп.услуги, то учесть ее на авансах полученных - а доп. услуг например, оказано на 300 руб за месяц(акт подписан), то выручку отразить 300, зачет аванса на 300 и останется на авансах еще 200
• Цитата: А если он внесет аванс за 3-4 месяца обслуживания?Как отследить задолженность?

  
  
  вы учет где собрались вести? "на коленке"?
• учет будем вести в 1С, проблема не в этом. Я не знаю как организовать учет.
  
  в течении месяца от агента поступают ден.ср-ва:
  Дебет 62 Кредит 90 - признана выручка за оказанные услуги населению.
  Дебет 44 Кредит 76 - начислено вознаграждение агенту.
  Дебет 76 Кредит 62 - отражена сумма агентского вознаграждения, удержанная агентом в соответствии с условиями договора.
  Дебет 51 Кредит 62 - получены денежные средства от агента за вычетом агентского вознаграждения.
  
  на оказанные услуги:
  В конце каждого месяца отражать выручку Дт 62 Кт 90.
  На доп услуги делать проводку Дт 62 Кт 90.
  
  По этой схеме у меня выручка увеличится вдвое, если не больше
• Цитата: учет будем вести в 1С (8 платформа), проблема не в этом. Я не знаю как организовать учет.в течении месяца от агента поступают ден.ср-ва:Дебет 62 Кредит 90 - признана выручка за оказанные услуги населению.Дебет 44 Кредит 76 - начислено вознаграждение агенту.Дебет 76 Кредит 62 - отражена сумма агентского вознаграждения, удержанная агентом в соответствии с условиями договора.Дебет 51 Кредит 62 - получены денежные средства от агента за вычетом агентского вознаграждения.В конце каждого месяца отражать выручку Дт 62 Кт 90.На доп услуги делать проводку Дт 62 Кт 90.По этой схеме у меня выручка увеличится вдвое, если не больше

  
  
  
  Проводки
  Дт 62 покупатель Кт 90 выручка
  вы делаете вне зависимости от получения денег от агента: в конце месяца на сумму абонентки и сумму доп.услуг
  
  
• может на примере поможете разобраться:
  Дт 62 Кт 90 100 р. поступили ден.ср-ва от Иванов А.А.
  Дт 44 Кт 76 - 10 р. вознаграждение ООО "агент".
  Дт 76 Кт 62 - 10 р. ООО "агент"/ Иванов А.А.
  Дт 51 Кт 62 - 90 р. Иванов А.А.
  
  В конце каждого месяца отражать выручку
  Дт 62 Кт 90. 100 р. Оказаны услуги Иванов А.А.
  
  в итоге получается у меня за Ивановым долг 100 р.
  
• Цитата: может на примере поможете разобраться:Дт 62 Кт 90 100 р. поступили ден.ср-ва от Иванов А.А.Дт 44 Кт 76 - 10 р. вознаграждение ООО "агент".Дт 76 Кт 62 - 10 р. ООО "агент"/ Иванов А.А.Дт 51 Кт 62 - 90 р. Иванов А.А.В конце каждого месяца отражать выручкуДт 62 Кт 90. 100 р. Оказаны услуги Иванов А.А.в итоге получается у меня за Ивановым долг 100 р.

  
  
  Дт 62 Кт 90 100 р. поступили ден.ср-ва от Иванов А.А.
  Эта проводка никак не отражает поступление денег. Это проводка, описывающая реализацию.
• Цитата: Дт 62 Кт 90 100 р. поступили ден.ср-ва от Иванов А.А.Эта проводка никак не отражает поступление денег. Это проводка, описывающая реализацию.

  
  
  

  Цитата: У вас есть реестр платежей ежедневнй, т.е. они фактически поступили уже вам Дт 76(по реестру платежей) Кт90, это и будет доходом, с этой суммы налог начислите.

  
  
  я счет 76 заменила на 62.
  может что не так поняла?
• Здравствуйте, у нас подобная ситуация, делаем так:
  1.Д51 К76агент - сумма, перечисленная нам от агента (в вашем случае за минусом вознаграждения агенту)
  2.Д44 К76агент - вознаграждения агента по отчету за месяц
  3.Д76агент К62.2ф.л. - на сумму всех поступлений от физлиц агенту (именно агенту, а не вам от агента). Могут быть случаи, когда физлицо перечислило агенту сумму 31го числа, а агент вам перечислил 1го числа - сумму платежей ваших покупателей за месяц важно знать для верного определения аванса для исчисления НДС с авансов. Лучше иметь Отчет агента за месяц по суммам полученных платежей от физлиц, либо сами определяйте из Реестров.
  4. Д62.1 К90 - на сумму услуг и доп.услуг за месяц по вашим расценкам. Акт обязательно нужен в качестве подтверждения оказанных услуг.
  Д90 К68 - ндс с выручки
  5. Д62.2 К62.1 - зачет авансов (суммы платежей агенту от физлиц) с суммой оказанных услуг.
  Надеюсь понятно написала)))
• При поступлении денежных средств дебетуется счет учета денежных средств организации. Например, 50 или 51. А движение по счету 90 - это все что связано с продажей (вырука-90.1, себестоимость-90.2, НДС-90,3 и т.д.).
• Не всё так просто, как кажется с первого взгляда.
  Сначала надо разобраться, как агент (платежный агент) получает вознаграждение.
  По приведенному примеру получается, что Он дерет с клиента (физическое лицо, получатель услуг от Вас) 100 рублей, которые складываются из 90 рублей - оплата услуг и 10 рублей его комиссия. Обратите внимание, что комиссию он берет "сверху" и за счет самого клиента. Значит Вас (Вашего учета) это не касается.
  Другое дело было бы, если бы он брал комиссию не с клиента, а с Вас. Тогда получалось бы, что оплата услуг клиентом не 90 р., а 100 р., а комиссия агента - Ваши расходы. При этом он точно так же удерживает у себя эти 10 р и пересылает Вам 90, но для учета стоимость услуг. оплаченных клиентом была бы 100 р,. а 10 руб. - Ваши расходы.
  От того, как агент снимает комиссию, зависит и Ваш учет.
  
  Вариант 1 - агент снимает комиссию сверх оплаты услуг. Как правило, об этом предупреждается сразу при приеме оплаты платежным агентом.
  Допустим, клиент заплатил 100 рублей, из которых 10 рублей - комиссия, а оплата услуг - 90 руб.
  Этот момент никак в учете "исполнителя не отражается". Всё начинается с получения от платежного агента отчета, где указано - 90 рублей.
  Дт 76 (агент) - Кт 62 (клиент) = 90 р.
  С этого момента считаете, что клиент Вам оплатил 90 рублей (оплата или аванс значения не имеет)
  Реализация услуг клиенту стоит особняком. Допустим, что на конец месяца Вы оказали ему услуг только на 60 руб.:
  Дт 62 (клиент) - Кт 90.1 = 60 р.
  Дт 90.3 - Кт 68 (НДС) = 9 р.
  и т.д.
  И, наконец, пришли деньги от платежного агента:
  Дт 51 - Кт 76 (агент) = 90 р.
  Обращаю внимание, что никакой зависимости эти проводки не имеют от комиссии агента - для Вас ее нет, поскольку оплачиваете не Вы, а сам клиент.
  В итоге, клиент оплатил Вам 90 р., Вы оказали ему услуг на 60 р., остался аванс на 30 р.
  Проводки с НДС по авансу пририсуете сами...
  
  Вариант 2 - агент снимает комиссию за Ваш счет. В этом случае, как правило, указывается "без комиссии" или "комиссия=0". Т.е. для клиента комиссии нет, все деньги идут в оплату услуг. Сам же платежный агент удерживает комиссию за Ваш счет.
  Берем те же условия: клиент оплатил 100 рублей, а агент прислал 90 р., удержав в свою пользу 10 р. вознаграждения.
  Учет у Вас тоже начинается от момента получения от агента информации о платеже (отчета):
  Дт 76 (агент) - Кт 62 (клиент) = 100 р.
  Дт 20 - Кт 60 (агент) = 10 р. - вознаграждение агента
  Дт 60 (агент) - Кт 76 (агент) = 10 р. - взаимозачет
  Допустим, что на конец месяца Вы оказали ему услуг тоже только на 60 руб.:
  Дт 62 (клиент) - Кт 90.1 = 60 р.
  Дт 90.3 - Кт 68 (НДС) = 9 р.
  Дт 90.2 - Кт 20 (НДС) = 10 р. (вознаграждение агента) + остальные расходы по оказанию услуг
  и т.д.
  И, конечно, пришли деньги от платежного агента:
  Дт 51 - Кт 76 (агент) = 90 р.
  В итоге, клиент оплатил Вам 100 р., Вы оказали ему услуг на 60 р., остался аванс на 40 р.
  Агенту Вы оплатили 10 рублей, которые попали в расходы.
  Проводки с НДС по авансу тоже нарисуете сами...
  
  Теперь по документальному подтверждению.
  В обоих вариантах Вам надо подтверждать выполнение услуг для клиента. Агент в данном случае Вам не помощник, поскольку его обязанности ограничиваются получением денег от клиента и передачей их Вам.
  Как именно Вы будете подтверждать выполнение своих услуг, полностью зависит от специфики услуг и Ваших с клиентом договоренностей.
  А вот что касается агента, то отношения с ним ограничиваются его отчетом и дополнительных актов не требуется. Если, конечно, вы с ним договоритесь о других документах, то значит, будете делать их, хотя законодательство и не обязывает этого делать.
  
  Успехов!
  
  Добавлено 23.09.2010:
  Обратите вниание, я исправил счет 62 (агент) на 60 (агент).
  Так правильнее.
  
• Цитата: Успехов!

  Очередной раз, спасибо огромное, сегодня пыталась достучаться...но не вышло((( все от сути договора...
• Цитата:Вариант 2 - агент снимает комиссию за Ваш счет. В этом случае, как правило, указывается "без комиссии" или "комиссия=0". Т.е. для клиента комиссии нет, все деньги идут в оплату услуг. Сам же платежный агент удерживает комиссию за Ваш счет.Берем те же условия: клиент оплатил 100 рублей, а агент прислал 90 р., удержав в свою пользу 10 р. вознаграждения.Учет у Вас тоже начинается от момента получения от агента информации о платеже (отчета):Дт 76 (агент) - Кт 62 (клиент) = 100 р.Дт 20 - Кт 62 (агент) = 10 р. - вознаграждение агентаДт 62 (агент) - Кт 76 (агент) = 10 р. - взаимозачетДопустим, что на конец месяца Вы оказали ему услуг тоже только на 60 руб.:Дт 62 (клиент) - Кт 90.1 = 60 р.Дт 90.3 - Кт 68 (НДС) = 9 р.Дт 90.2 - Кт 20 (НДС) = 10 р. (вознаграждение агента) + остальные расходы по оказанию услуг

  
  Александр Бениаминович, большое спасибо за подробный разбор ситуации - на конкретном примере да с вариантами. Наверняка, многим пригодится. Для себя я уже "прибрала" 😇
  Извините, а нет ли опечатки во 2-ой и 3-ей проводке?
  Дт 20 - Кт 60 (агент) = 10 р. - вознаграждение агента
  Дт 60 (агент) - Кт 76 (агент) = 10 р. - взаимозачет
  
• Цитата: Цитата:Вариант 2 - агент снимает комиссию за Ваш счет. В этом случае, как правило, указывается "без комиссии" или "комиссия=0". Т.е. для клиента комиссии нет, все деньги идут в оплату услуг. Сам же платежный агент удерживает комиссию за Ваш счет.Берем те же условия: клиент оплатил 100 рублей, а агент прислал 90 р., удержав в свою пользу 10 р. вознаграждения.Учет у Вас тоже начинается от момента получения от агента информации о платеже (отчета):Дт 76 (агент) - Кт 62 (клиент) = 100 р.Дт 20 - Кт 62 (агент) = 10 р. - вознаграждение агентаДт 62 (агент) - Кт 76 (агент) = 10 р. - взаимозачетДопустим, что на конец месяца Вы оказали ему услуг тоже только на 60 руб.:Дт 62 (клиент) - Кт 90.1 = 60 р.Дт 90.3 - Кт 68 (НДС) = 9 р.Дт 90.2 - Кт 20 (НДС) = 10 р. (вознаграждение агента) + остальные расходы по оказанию услугАлександр Бениаминович, большое спасибо за подробный разбор ситуации - на конкретном примере да с вариантами. Наверняка, многим пригодится. Для себя я уже "прибрала" 😇Извините, а нет ли опечатки во 2-ой и 3-ей проводке?Дт 20 - Кт60(агент) = 10 р. - вознаграждение агентаДт60(агент) - Кт 76 (агент) = 10 р. - взаимозачет

  
  Да, конечно, ведь агент не "покупатель", с "поставщик", конечно, не 62 (агент), а 60 (агент).
  Сейчас поправлю в основном тексте.
  Спасибо!